# クレジットカード

本章では&app;を使用して、クレジットカードを管理する方法を説明します。

## 概念

毎月クレジットカード会社に小切手を切るか電子決済を行うので、クレジットカードの請求を費用として考える人がいるかもしれません。しかし、本当は費用ではありません。 なぜでしょう? クレジットカードによる会計は短期借り入れです。買い物を行う時はその短期借り入れを使用します。最終的にお金を返済しなければならない時、しばしば(金融手数料として)利子が発生します。 クレジットカードで行った買い物は費用です。

クレジットカードでの取引を入力する場合には、2種類のオプションが存在します。希望する詳細レベルに合うものを選択してください。 最も単純な方法は、クレジットカード会社への毎月の支払いを単に追跡することです。 銀行勘定科目から、クレジットカード費用勘定科目に1カ月あたり1回の資金移動を入力します。 これにより毎月クレジットカード会社に支払う金額は分かります。しかし、クレジットカード未払い残高やクレジットカードでの買い物に関する情報は少しも分かりません。

&app;でクレジットカードを追跡するより完全な方法は、買い物と支払いをそれぞれ別の取引で入力することです。 クレジットカード勘定科目記録簿を使用して、その月を通じてずっとレシートを入力します。 クレジットカード明細書が到着したら、明細書とクレジットカード勘定科目を照合します。そして返済を当座預金勘定科目からクレジットカード勘定科目までの資金移動として入力します。 この方法を使うと、その月を通じて、残高に関するより多くの情報を知ることができ、照合の際にどんな差分も分かります。しかし、より多くのデータを入力しなければいけません。

## 勘定科目のセットアップ

&app;でクレジットカードを管理し始めるためには、負債最上位勘定科目をセットアップし、この親勘定科目の下に使用するクレジットカードごとにクレジットカードタイプの勘定科目を作成します。 クレジットカード会社に行う支払いを追跡するだけなら、必要なのは取引を入力する銀行勘定科目とクレジットカード勘定科目だけです。

クレジットカードに関して行う支払いは費用です。よって費用最上位勘定科目の下にクレジットカード勘定科目をセットアップしなければいけません。 買い物のより詳細な記録を行うと決めたなら、買い物の種類に応じた費用勘定科目を作成する必要があります。 また、クレジットカード明細書と残高を照合するためには、各クレジットカード勘定科目に開始残高の入力もしなければいけません。 これを行う最も簡単な方法は、開始残高として前回のクレジットカード明細書にある残高を使用することです。

### 単純なセットアップ

クレジットカードで行ったそれぞれの買い物の費用を追跡しない場合は、次のような単純な勘定科目階層をセットアップします。

    -資産
       -銀行
    -負債
       -クレジットカード
    -費用
       -クレジットカード

この例では、毎月の請求総額を負債:クレジットカード勘定科目と費用:クレジットカード勘定科目間の取引として入力します。 支払いを行う時は、資産:銀行勘定科目と負債:クレジットカード間で取引を入力します。

単純なクレジットカードセットアップの明白な限界は、お金がどこに支出されているか分からないことです。 すべてのクレジットカード費用がクレジットカード費用勘定科目に入力されます。 しかしながら、セットアップと維持は非常に単純です。

### 完全なセットアップ

費用をより完全に追跡する場合は、さまざまな費用の種類に基づいて命名された複数の費用勘定科目をセットアップしなければいけません。 そしてクレジットカードで行ったそれぞれの支払いは、クレジットカード負債勘定科目と特定の費用勘定科目間の別々の取引として入力します。 このための勘定科目階層の例は次のようになります。

    -資産
        -銀行
    -負債
        -クレジットカード
    -費用
        -食費
        -自動車
        -衣料品
        -娯楽
        -利子
        -サービス

明らかに、消費動向に合う特定の費用勘定科目を入力しなければいけません。 単純セットアップと完全セットアップを比較すると、唯一の差異は費用がグループによって細分化されているということです。 また、利子費用があるのも分かります。これはクレジットカード会社が毎月の未払い残高に対して利子を請求する時に使用されます。 サービス費用勘定科目は、年1回の使用料などのクレジットカードに関連しているサービス費用(もし存在しているなら)を追跡するために使用されます。 このセットアップを行うと、お金が費用勘定科目の分類に従って毎月どこに支出されるか分かります。

本章の残りの部分では、完全セットアップを使用していると仮定します。

## クレジットカード支払いの入力

クレジットカード支払いを入力すると、消費動向がより完全に分かります。 クレジットカード支払いはクレジットカード負債勘定科目と適切な費用勘定科目間の取引として追跡します。

店にある機械にクレジットカードを通した時には、クレジットカード会社からその店までお金の振り替えが行われます。 この取引によりクレジットカード会社から借りている金額が増加します。 これらのタイプの取引を追跡すれば、クレジットカード勘定科目と毎月のクレジットカード明細書を照合することができ、疑わしく見えるどんな取引も素早く見つけられるでしょう。 それでは、どのようにクレジットカード支払いを記録するべきでしょうか?

その月を通じてずっと、またはすべてを一度に、すべてのレシートを手動で入力することが一つの方法です。 これは時間がかかりますが、おそらく、すべてのクレジットカード支払いを確実に確認する最も良い方法です。 一貫してすべてのレシートを入力すれば、毎月の照合時にどんな間違いまたは不正取引も素早く捕捉することができます。

別の方法は、クレジットカード明細書を勘定科目に直接インポートですることです。 クレジットカード会社がQIFファイル形式のクレジットカード明細書をサポートするなら、クレジットカード明細書を直接インポートするというオプションがあります。 このインポート方法に関しては&app;マニュアルを参照してください。これは手動ですべてのレシートを入力する必要なく買い物を追跡することができる便利な方法です。

## 支払いの入力

クレジットカード請求書に対するほとんどの支払いは、銀行勘定科目(資産)からクレジットカード勘定科目(負債)までの資金移動として入力します。 毎月の請求書に対して支払う時、銀行勘定科目から出金し、クレジットカードの残高に対してお金を支払います。 この取引は銀行勘定科目の貸借残高とクレジットカード勘定科目の負債を両方とも減少させます。

買ったものを返品する時、クレジットカードに払い戻しを受けます。 クレジットカードで借りている負債総額を減少させるので、これは別の種類の支払いです。 クレジットカード勘定科目から費用勘定科目までの資金移動として最初の購入取引を記録した場合、単純にその取引を逆にします。 費用勘定科目からクレジットカード勘定科目まで戻す資金移動です。 この取引は費用勘定科目の貸借残高とクレジットカード勘定科目の貸借残高の両方を減少させます。 例えば、衣服をクレジットカードで購入することを記録した場合、取引はクレジットカード勘定科目から衣料品費用勘定科目への資金移動になります。 衣服を返品して返金を受けた場合、単に衣料品費用勘定科目からクレジットカード勘定科目までお金を戻す資金移動をします。

良くある誤りは、収益として返金を入力することです。 これは収益ではなく、むしろ負の費用です。 これが、返金を受けた時に費用勘定科目からクレジットカード勘定科目まで資金移動しなければいけない理由です。

これをはっきりさせるために、例を通して見てみましょう。 74.99ドルのジーンズをVisaカードで買いましたが、翌日にそれが大きすぎると実感し、返品するとします。 店は丁寧に応じて、クレジットカードへ返金します。

1. 最初に、保存した前のデータファイル(`gcashdata_5`)を開き、`gcashdata_6`として保存します。

2. 負債:Visa勘定科目記録簿を開き74.99ドルのジーンズを購入する単純な2勘定科目取引を入力します。 Visa勘定科目記録簿で、資金移動勘定科目に費用:衣料品、請求に74.99ドルを入力します。

   費用:衣料品勘定科目をこれまでに作成していなかったので、作成するために&app;は入力を要求します。 費用勘定科目として作成するのことを覚えておいてください。

3. 次の方法のうち一つで返金を入力します。

   - 購入取引と同じ取引を入力します。ただし、クレジットカード勘定科目記録簿で請求の代わりに、支払を使用します。

   - 返金したい購入取引(今回の場合はジーンズの取引)を選択し、取引逆方向の取引を追加を選択します。 必要に応じて日付を変更します。

   逆方向の取引を追加した後のクレジットカード勘定科目は次のようになります。

   クレジットカード購入の返金

   この画像は逆方向の購入取引を追加した後の、負債:クレジットカード勘定科目-記録簿です。

   また、費用:衣料品勘定科目記録簿は次のようになります。

   クレジットカード購入の返金

   この画像は逆方向の購入取引を追加した後の、費用:衣料品勘定科目記録簿です。

4. &app;データファイルを保存します。

## まとめ

さまざまな取引の背景にある基本的な考え方を説明したので、無事に&app;を使用してクレジットカードを追跡することができるようになりました。では例を通じてみてみましょう。 この例では、クレジットカードで買い物をし、そのうち2つの買い物を返金します。未払い残高に対する利子の請求を受けます。クレジットカード勘定科目を照合します。最後に、クレジットカードの部分的な支払いを行います。

### &app;ファイルを開く

最初に、保存した前のデータファイル`gcashdata_5`を開き、直接`gcashdata_6`として保存します。 メインウィンドウは次のようになります。

開始時の勘定科目構造

まとめの例で使用するクレジットカードを追跡するための開始時の勘定科目構造

### 購入

Visaカードを使用していくつかの買い物をしましょう。 最初にGreasy Spoon Cafeから25ドル分の食品を購入します。Faux Pas Fashionsから100ドル分の衣料品を購入します。Premium Gasolineから25ドル分のガソリンを購入します。Groceries R Usから125ドル分の食品と雑貨を購入します(85ドルの食品と40ドルの雑貨でスプリットします)。そして最後にCheapMartから60ドル分の雑貨を購入します。

また、前の章での練習を繰り返すために、4月3日に1着のジーンズを74.99ドルで購入して、それらをその2日後に返金します。

クレジットカード負債勘定科目の記録簿ウィンドウは次のようになります。

最初のクレジットカードでの購入

最初のクレジットカードでの購入

### 返金

ここで、4月11日にFaux Pas Fashionsから買った衣服を4月15日に返品します。返金はクレジットカードに行われます。 100ドルの金額でクレジットカード返金取引を入力します。 購入時に使用した勘定科目と同じ資金移動勘定科目を使用するのを忘れないでください。そして、支払欄に金額を入力します。 &app;により自動的に名前と資金移動勘定科目が補完されます。また、自動的に請求欄に100ドルが入力されます。 このため支払欄に金額を再入力する必要があります。 取引は次のようになります。

商品返品取引

Faux Pas Fashionsへの衣服の返品と、クレジットカードへの返金。

### 利子の請求

残念なことに、クレジットカードを使用した月の後には、郵便またはインターネットを通じたオンラインアクセスでクレジットカード請求書が到着します。 前月から繰り越した未払い残高のため、4月の最終日に利子として20ドル請求されます。 これは費用としてクレジットカード勘定科目に入力します。

利子請求

利子請求

### 照合

クレジットカード請求書が到着した時には、クレジットカード明細書とクレジットカード勘定科目と照合するべきです。 これは&app;に内蔵されている照合機能を利用して行います。 クレジットカード勘定科目を選択してハイライトし、アクション照合を選択します。 照合手順はtxns-reconcile1で詳細に説明されていますが、ここでも作業を通して実行します。 この例では、クレジットカード明細書が5月1日に締め日となり、455ドルの期末残高があると仮定します。 これらの値を次のように最初の照合ウィンドウに入力します。

最初の照合ウィンドウ

最初の勘定科目照合ウィンドウ

照合作業では、勘定科目内の各取引を点検し、取引が&app;勘定科目とクレジットカード明細書の両方に存在することを確認します。 例えば、次の画像では、&app;勘定科目とクレジットカード明細書の間に300ドルの差分があります。

メイン照合ウィンドウ

300ドルの差分を表示しているメイン勘定科目照合ウィンドウ

何らかの調査を行って、3月5日にクレジットカード会社へ済ませた300ドルの支払いを入力し忘れていたことが分かりました。この銀行勘定科目からクレジットカード勘定科目への支払い取引を入力しなければいけません。 これにより、クレジットカード明細書と &app;勘定科目は照合され、期末残高は455ドルになります。

### 支払い

クレジットカード勘定科目の照合を完了したら、クレジットカード会社へ支払いを済ませる必要があります。 この例では、455ドルの負債がありますが、今月もまた、300ドルの部分支払いを行います。 そのためには、銀行勘定科目からクレジットカード勘定科目まで300ドルの取引を入力します。クレジットカード貸借残高は155ドルまで減少します。 クレジットカード勘定科目記録簿は次のようになります。

照合と支払い

勘定科目照合と支払いの後の勘定科目記録簿。

メインウィンドウに戻ってファイル(`gcashdata_6`)を保存します。 勘定科目表は着実に成長しています。そして、次のようになります。

&app;メインウィンドウ

勘定科目照合と支払いの後の&app;勘定科目表

### ファイルの保存

最後に&app;データファイル(`gcashdata_6`)を保存します。

### 帳票

前の章と同じように、キャッシュフロー帳票および取引出納帳を見てみましょう。

1. 最初に、3月分のVisa負債勘定科目のキャッシュフロー帳票を見ましょう。

   帳票収益・費用キャッシュフローでキャッシュフロー帳票を選択します。

   3月のキャッシュフロー帳票

   この画像がchapter_ccの後のキャッシュフロー帳票です。

2. 今度は、Visa勘定科目に関連する取引帳票を見ましょう。

   帳票取引出納帳で取引出納帳を選択します。

   3月/4月のVisa勘定科目に関する取引出納帳

   この画像は3月/4月のVisa勘定科目に関する取引出納帳です。

3. 今度は、さまざまな費用勘定科目のみを表示する取引出納帳に変更しましょう。

   4月の費用勘定科目の取引出納帳

   この画像は、4月のさまざまな費用勘定科目取引出納帳です。